中国税收指南

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本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件和有关权威性资料为依据,以问答的形式和简洁的语言,比较全面、概要地介绍了中国现行的税收制度,包括各税种的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点,征收管理制度,税务机构等内容,并有计算举例,力求简明扼要,通俗易懂。是中国第一部中英文对照的税收指南,具有权威性、实用性。
书    名
中国税收指南
作    者
刘佐
出版社
法律出版社
页    数
850页
开    本
16
品    牌
中国法律出版社
外文名
China Tax Guide
译    者
杜莉
出版日期
2013年5月1日
语    种
简体中文, 英语
ISBN
9787511845009

中国税收指南基本介绍

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中国税收指南内容简介

★ 中国第一部中英文对照的税收指南,具有权威性、实用性。

中国税收指南作者简介

刘佐,中国税务报社总编辑、国家税务总局税务行政复议委员会专家委员。国家税务总局办公厅原副厅长,税收科学研究所所长、研究员。中国财税法学研究会副会长,中国财政学会、中国税务学会常务理事。在中国多所大学担任客座教授。

中国税收指南图书目录

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一、中国税制概述
  1.中国现行税制共有多少种税收?
  2.中国的税法是怎样制定的?
  3.中国现行的税收基本法律、法规和规章有哪些?
  4.中国同哪些国家签订了关于避免对所得双重征税和避免偷漏税的协定?
  二、增值税
  1.增值税的纳税人有哪些?
  2.哪些行为视同销售货物?怎样征税?
  3.什么是混合销售行为?怎样征税?
  4.增值税的税率有几档?征税的货物、劳务有哪些?
  5.一般纳税人的标准是怎样规定的?
  6.一般纳税人怎样计算应纳增值税税额?
  7.什么是销项税额?怎样计算销项税额?
  8.怎样确定当期销售额?
  9.什么是进项税额?哪些进项税额可以抵扣?
  10.进项税额在什么时候可以申报抵扣?
  11.在哪些情况下进项税额不能抵扣?
  12.生产、经营过程中的应纳增值税税额怎样计算?
  13.货物期货交易怎样缴纳增值税?
  14.小规模纳税人的标准是怎样规定的?
  15.小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额?
  16.哪些一般纳税人可以采用简易办法计算缴纳增值税?
  17.增值税纳税人怎样开具销售发票?
  18.进口货物怎样计算缴纳增值税?
  19.出口货物怎样办理增值税退(免)税?
  20.增值税的主要免税、减税规定有哪些?
  21.增值税的起征点是怎样规定的?
  22.纳税人能否放弃增值税免税权?
  23.增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  24.增值税的纳税期限是怎样规定的?
  25.增值税的纳税地点是怎样规定的?
  26.连锁经营企业在哪里申报缴纳增值税?
  三、消费税
  1.消费税的纳税人有哪些?
  2.消费税的税目、税率(税额标准)是怎样规定的?
  3.消费税的应纳税额怎样计算?
  4.怎样确定应税消费品的销售额、销售数量?
  5.自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  6.委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  7.进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  8.在什么情况下税务机关、海关可以核定征收消费税?
  9.哪些应税消费品可以免征、减征和退还消费税?
  10.出口应税消费品怎样办理消费税退(免)税?
  11.消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  12.消费税的纳税期限是怎样规定的?
  13.消费税的纳税地点是怎样规定的?
  四、车辆购置税
  1.车辆购置税的纳税人、征收范围是怎样规定的?
  2.车辆购置税的计税依据、税率是怎样规定的?
  3.车辆购置税的应纳税额怎样计算?
  4.车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些?
  5.在什么情况下纳税人可以办理车辆购置税退税?
  6.车辆购置税的纳税期限、纳税地点是怎样规定的?
  五、营业税
  1.营业税的纳税人有哪些?
  2.营业税的扣缴义务人有哪些?
  3.营业税的税目、税率是怎样规定的?
  4.营业税的应纳税额怎样计算?
  5.怎样确定营业额?
  6.在哪些情况下计算营业额时可以扣除某些费用?
  7.营业税的主要免税、减税规定有哪些?
  8.营业税的起征点是怎样规定的?
  9.营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  10.营业税的纳税期限是怎样规定的?
  11.营业税的纳税地点是怎样规定的?
  六、关税
  1.关税的纳税人有哪些?
  2.关税的税率有哪些种类?
  3.关税的税号、税率是怎样规定的?
  4.关税的应纳税额怎样计算?
  5.关税税率的适用是怎样规定的?
  6.进口货物的关税完税价格是怎样规定的?
  7.出口货物的关税完税价格是怎样规定的?
  8.无代价抵偿货物是否征收关税?
  9.租赁进口货物怎样缴纳关税?
  10.暂时进出境货物怎样缴纳关税?
  11.进出境修理货物、出境加工货物怎样缴纳关税?
  12.退运货物是否征收关税?
  13.关税的主要免税、减税规定有哪些?
  14.关税的退税怎样办理?
  15.关税的纳税期限是怎样规定的?
  16.什么是反倾销税?
  17.什么是反补贴税?
  18.什么是保障措施关税?
  19.什么是进境物品进口税?
  20.入境旅客行李物品、个人邮递物品进口税的主要免税规定有哪些?
  七、企业所得税
  1.企业所得税的纳税人有哪些?
  2.什么是居民企业、非居民企业?
  3.企业取得的哪些所得应当缴纳所得税?
  4.怎样确定企业来源于中国境内、境外的所得?
  5.怎样计算企业所得税的应纳税所得额?
  6.企业所得税的纳税年度是怎样规定的?
  7.企业的收入有哪些形式、项目?
  8.企业的收入怎样确认?
  9.企业的哪些业务可以分期确认收入的实现?
  10.企业取得的哪些收入不征收所得税?
  11.企业的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除?
  12.企业的工资、薪金支出怎样扣除?
  13.企业的各类保险、劳动保护支出怎样扣除?
  14.企业的借款费用、利息支出怎样扣除?
  15.企业的汇兑损失怎样处理?
  16.企业的职工福利费、工会经费和职工教育经费支出怎样扣除?
  17.企业的业务招待费支出怎样扣除?
  18.企业的广告费、业务宣传费支出怎样扣除?
  19.企业的手续费、佣金支出怎样扣除?
  20.企业提取的专项资金怎样处理?
  21.企业的租赁费支出怎样扣除?
  22.企业之间支付的费用怎样处理?
  23.企业的公益性捐赠支出怎样扣除?
  24.企业的财产损失怎样处理?
  25.企业的哪些支出不能在计算应纳税所得额时扣除?
  26.企业的亏损怎样处理?
  27.企业清算的所得税怎样处理?
  28.企业资产的计税基础怎样确定?
  29.企业固定资产的计税基础怎样确定?
  30.企业的固定资产折旧是怎样规定的?
  31.企业的固定资产加速折旧怎样处理?
  32.企业生产性生物资产的计税基础、折旧是怎样规定的?
  33.企业无形资产的计税基础、摊销是怎样规定的?
  34.企业的长期待摊费用怎样摊销?
  35.企业的投资资产怎样处理?
  36.企业的存货怎样处理?
  37.企业转让资产、财产怎样处理?
  38.企业处置资产所得税怎样处理?
  39.企业重组所得税怎样处理?
  ……
  八、个人所得税
  九、土地增值税
  十、房产税
  十一、城镇土地使用税
  十二、耕地占用税
  十三、契税
  十四、资源税
  十五、车船税
  十六、船舶吨税
  十七、印花税
  十八、城市维护建设税
  十九、其他税费
  二十、税收征收管理制度
  二十一、税收法律责任
  二十二、税务行政复议
  二十三、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
  主要资料来源

中国税收指南编辑推荐

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《中国税收指南(中英文对照)》由法律出版社出版。

中国税收指南目录

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一、中国税制概述
  1.中国现行税制共有多少种税收?
  2.中国的税法是怎样制定的?
  3.中国现行的税收基本法律、法规和规章有哪些?
  4.中国同哪些国家签订了关于避免对所得双重征税和避免偷漏税的协定?
  二、增值税
  1.增值税的纳税人有哪些?
  2.哪些行为视同销售货物?怎样征税?
  3.什么是混合销售行为?怎样征税?
  4.增值税的税率有几档?征税的货物、劳务有哪些?
  5.一般纳税人的标准是怎样规定的?
  6.一般纳税人怎样计算应纳增值税税额?
  7.什么是销项税额?怎样计算销项税额?
  8.怎样确定当期销售额?
  9.什么是进项税额?哪些进项税额可以抵扣?
  10.进项税额在什么时候可以申报抵扣?
  11.在哪些情况下进项税额不能抵扣?
  12.生产、经营过程中的应纳增值税税额怎样计算?
  13.货物期货交易怎样缴纳增值税?
  14.小规模纳税人的标准是怎样规定的?
  15.小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额?
  16.哪些一般纳税人可以采用简易办法计算缴纳增值税?
  17.增值税纳税人怎样开具销售发票?
  18.进口货物怎样计算缴纳增值税?
  19.出口货物怎样办理增值税退(免)税?
  20.增值税的主要免税、减税规定有哪些?
  21.增值税的起征点是怎样规定的?
  22.纳税人能否放弃增值税免税权?
  23.增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  24.增值税的纳税期限是怎样规定的?
  25.增值税的纳税地点是怎样规定的?
  26.连锁经营企业在哪里申报缴纳增值税?
  三、消费税
  1.消费税的纳税人有哪些?
  2.消费税的税目、税率(税额标准)是怎样规定的?
  3.消费税的应纳税额怎样计算?
  4.怎样确定应税消费品的销售额、销售数量?
  5.自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  6.委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  7.进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税?
  8.在什么情况下税务机关、海关可以核定征收消费税?
  9.哪些应税消费品可以免征、减征和退还消费税?
  10.出口应税消费品怎样办理消费税退(免)税?
  11.消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  12.消费税的纳税期限是怎样规定的?
  13.消费税的纳税地点是怎样规定的?
  四、车辆购置税
  1.车辆购置税的纳税人、征收范围是怎样规定的?
  2.车辆购置税的计税依据、税率是怎样规定的?
  3.车辆购置税的应纳税额怎样计算?
  4.车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些?
  5.在什么情况下纳税人可以办理车辆购置税退税?
  6.车辆购置税的纳税期限、纳税地点是怎样规定的?
  五、营业税
  1.营业税的纳税人有哪些?
  2.营业税的扣缴义务人有哪些?
  3.营业税的税目、税率是怎样规定的?
  4.营业税的应纳税额怎样计算?
  5.怎样确定营业额?
  6.在哪些情况下计算营业额时可以扣除某些费用?
  7.营业税的主要免税、减税规定有哪些?
  8.营业税的起征点是怎样规定的?
  9.营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的?
  10.营业税的纳税期限是怎样规定的?
  11.营业税的纳税地点是怎样规定的?
  六、关税
  1.关税的纳税人有哪些?
  2.关税的税率有哪些种类?
  3.关税的税号、税率是怎样规定的?
  4.关税的应纳税额怎样计算?
  5.关税税率的适用是怎样规定的?
  6.进口货物的关税完税价格是怎样规定的?
  7.出口货物的关税完税价格是怎样规定的?
  8.无代价抵偿货物是否征收关税?
  9.租赁进口货物怎样缴纳关税?
  10.暂时进出境货物怎样缴纳关税?
  11.进出境修理货物、出境加工货物怎样缴纳关税?
  12.退运货物是否征收关税?
  13.关税的主要免税、减税规定有哪些?
  14.关税的退税怎样办理?
  15.关税的纳税期限是怎样规定的?
  16.什么是反倾销税?
  17.什么是反补贴税?
  18.什么是保障措施关税?
  19.什么是进境物品进口税?
  20.入境旅客行李物品、个人邮递物品进口税的主要免税规定有哪些?
  七、企业所得税
  1.企业所得税的纳税人有哪些?
  2.什么是居民企业、非居民企业?
  3.企业取得的哪些所得应当缴纳所得税?
  4.怎样确定企业来源于中国境内、境外的所得?
  5.怎样计算企业所得税的应纳税所得额?
  6.企业所得税的纳税年度是怎样规定的?
  7.企业的收入有哪些形式、项目?
  8.企业的收入怎样确认?
  9.企业的哪些业务可以分期确认收入的实现?
  10.企业取得的哪些收入不征收所得税?
  11.企业的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除?
  12.企业的工资、薪金支出怎样扣除?
  13.企业的各类保险、劳动保护支出怎样扣除?
  14.企业的借款费用、利息支出怎样扣除?
  15.企业的汇兑损失怎样处理?
  16.企业的职工福利费、工会经费和职工教育经费支出怎样扣除?
  17.企业的业务招待费支出怎样扣除?
  18.企业的广告费、业务宣传费支出怎样扣除?
  19.企业的手续费、佣金支出怎样扣除?
  20.企业提取的专项资金怎样处理?
  21.企业的租赁费支出怎样扣除?
  22.企业之间支付的费用怎样处理?
  23.企业的公益性捐赠支出怎样扣除?
  24.企业的财产损失怎样处理?
  25.企业的哪些支出不能在计算应纳税所得额时扣除?
  26.企业的亏损怎样处理?
  27.企业清算的所得税怎样处理?
  28.企业资产的计税基础怎样确定?
  29.企业固定资产的计税基础怎样确定?
  30.企业的固定资产折旧是怎样规定的?
  31.企业的固定资产加速折旧怎样处理?
  32.企业生产性生物资产的计税基础、折旧是怎样规定的?
  33.企业无形资产的计税基础、摊销是怎样规定的?
  34.企业的长期待摊费用怎样摊销?
  35.企业的投资资产怎样处理?
  36.企业的存货怎样处理?
  37.企业转让资产、财产怎样处理?
  38.企业处置资产所得税怎样处理?
  39.企业重组所得税怎样处理?
  40.企业与关联方业务往来的纳税调整是怎样规定的?
  41.企业应当怎样与关联方分摊成本?
  42.什么是预约定价安排?
  43.企业及其关联方应当向税务机关提供哪些材料?
  44.企业不提供或者不能准确提供与关联方业务往来资料的;怎样核定其应纳税所得额?
  45.由居民企业或者由居民企业和中国居民控制的设立在低税负国家(地区)的企业,非正常不分配利润或者减少利润分配的,怎样处理?
  46.企业从关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出怎样处理?
  47.税务机关作出纳税调整时,怎样补征税款和加收利息?
  48.企业所得税的税率是怎样规定的?
  49.企业所得税的应纳税额怎样计算?
  50.企业在中国境外已经缴纳的所得税怎样进行直接抵免?
  51.企业在中国境外已经缴纳的所得税怎样进行间接抵免?
  52.企业的哪些收入为免税收入?
  53.企业的哪些所得可以免征、减半征收所得税?
  54.企业从事公共基础设施项目投资经营可以享受哪些所得税优惠?
  55.企业从事环境保护、节能节水项目的所得可以享受哪些所得税优惠?
  56.居民企业取得技术转让所得可以享受哪些所得税优惠?
  57.非居民企业没有在中国境内设立机构、场所,取得来源于中国境内的所得;或者虽然在中国境内设立机构、场所,但是取得来源于中国境内的所得与其在中国境内所设机构、场所没有实际联系,可以享受哪些所得税优惠?
  58.哪些小型微利企业可以减按20%的税率缴纳所得税?
  59.哪些高新技术企业可以减按15%的税率缴纳所得税?
  60.民族自治地方减免企业所得税有哪些特殊规定?
  61.企业的哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除?
  62.创业投资企业股权投资未上市中小高新技术企业的,可以享受怎样的所得税优惠?
  63.企业从事资源综合利用,可以享受怎样的所得税优惠?
  64.企业购置并使用环境保护、节能节水和安全生产等专用设备,可以享受怎样的所得税优惠?
  65.企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目,怎样处理?
  66.西部地区的企业可以享受哪些所得税优惠?
  67.在深圳、珠海、汕头、厦门、海南经济特区和上海浦东新区登记的国家需要重点扶持的高新技术企业,可以享受哪些所得税优惠?
  68.软件产业、集成电路产业可以享受哪些所得税优惠?
  69.鼓励证券投资基金发展的所得税优惠措施有哪些?
  70.金融机构农户小额贷款和保险公司为种植业、养殖业提供保险,可以享受哪些所得税优惠?
  71.企业所得税法公布以前批准设立的企业,所得税优惠怎样过渡?
  72.国务院在什么情况下可以制定企业所得税专项优惠措施?
  73.企业所得税的纳税期限是怎样规定的?
  74.企业所得税的纳税地点是怎样规定的?
  75.属于中央与地方共享收入的跨省市总分机构企业所得税怎样缴纳?
  76.企业所得税的源泉扣缴是怎样规定的?
  77.哪些企业可以核定征收企业所得税?
  78.税务机关可以采用哪些方法核定征收企业所得税?
  79.怎样办理核定征收企业所得税的鉴定?
  80.怎样办理核定征收企业所得税的申报?
  81.一般非居民企业怎样核定征收企业所得税?
  82.外国企业常驻代表机构怎样核定征收企业所得税?
  ……
  八、个人所得税
  九、土地增值税
  十、房产税
  十一、城镇土地使用税
  十二、耕地占用税
  十三、契税
  十四、资源税
  十五、车船税
  十六、船舶吨税
  十七、印花税
  十八、城市维护建设税
  十九、其他税费
  二十、税收征收管理制度
  二十一、税收法律责任
  二十二、税务行政复议
  二十三、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
  主要资料来源

  
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